Formato y fechas límite
Debes presentar las declaraciones mensuales de forma electrónica desde el portal del SAT. Si tu Constancia de Situación Fiscal muestra una obligación mensual, la declaración y cualquier pago de impuestos relacionado generalmente vencen el día 17 del mes siguiente.
Según el sexto dígito numérico de tu RFC, esta fecha puede extenderse de 1 a 5 días hábiles. Si la declaración genera un saldo por pagar, debes pagarlo dentro del plazo indicado.
Entiende tu declaración mensual
Los requisitos de tu declaración mensual dependen de las obligaciones que aparecen en tu Constancia de Situación Fiscal y de las secciones que muestra el portal del SAT.
| ISR | El ISR se calcula sobre tu ingreso neto después de las deducciones permitidas |
| IVA | El IVA se calcula como la diferencia entre el IVA cobrado a tus clientes y el IVA acreditable pagado en gastos del negocio que cumplen los requisitos |
| Otros conceptos | Secciones adicionales que el SAT muestra según tu régimen fiscal |
Esto puede incluir IEPS para ciertos bienes y servicios, junto con otros ajustes o pagos relevantes para tu actividad.
La declaración también puede considerar retenciones hechas por clientes o plataformas digitales, devoluciones o reembolsos de ventas, descuentos, facturas canceladas y otros ajustes.
Lista de preparación
El sistema del SAT puede prellenar partes de tu declaración con información existente, pero esa información no siempre está completa o correcta. Antes de presentarla, compárala con tus ingresos, gastos, pagos y retenciones reales.
Pasos recomendados para revisar:
1. Revisa las facturas emitidas para confirmar que tus ingresos estén registrados correctamente
2. Revisa tus gastos deducibles y las facturas recibidas
3. Confirma que todas las facturas canceladas o sustituidas estén registradas correctamente
4. Verifica los montos de tus retenciones de impuestos
5. Concilia las cifras finales con tus estados de cuenta bancarios y resuelve cualquier diferencia
Casos especiales
Declaración en ceros
Si aplica una obligación mensual, no tener ingresos durante el mes que se reporta no elimina la obligación de presentar la declaración. En ese caso, presenta una declaración en ceros.
Ingresos anuales superiores a $4 millones
Si tus ingresos totales superan $4 millones, revisa por separado si aplican obligaciones adicionales, como DIOT y Contabilidad electrónica.
| DIOT | Declaración informativa que detalla tus operaciones con proveedores y el IVA relacionado |
| Contabilidad electrónica | Obligación de llevar y enviar tus registros contables al SAT en formato electrónico |
Importante: Compara siempre tus obligaciones fiscales actuales con la versión más reciente de tu Constancia de Situación Fiscal.
Cómo pagar tus impuestos
Cuando presentas correctamente la declaración, el portal del SAT genera una línea de captura y muestra la fecha límite de pago. La línea de captura es una referencia única que puedes usar para pagar desde la app de tu banco o en una sucursal. Guarda tu comprobante de pago como prueba oficial de cumplimiento.
Por qué considerar apoyo profesional
Gestionar obligaciones fiscales bajo estos regímenes puede ser complejo. Requiere conocimiento especializado y monitoreo continuo de actualizaciones del SAT. Para reducir el riesgo de declaraciones tardías, envíos incorrectos, requerimientos del SAT y problemas que puedan afectar, suspender o incluso detener las operaciones de tu negocio, considera delegar la preparación de tus declaraciones a un contador fiscal calificado.
Marco regulatorio
Artículos 17-H Bis, 28, y 31 del Código Fiscal de la Federación — CFF
Artículos 106 y 113-A–113-D de la Ley del Impuesto sobre la Renta — LISR
Artículos 5, 5-D, 18-J–18-M, y 32, fracción VIII, de la Ley del Impuesto al Valor Agregado — LIVA
Reglas 2.8.1.17 y 2.8.3.1 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2026 — RMF 2026